Rozliczanie rocznego podatku dochodowego wiąże się zarówno z obowiązkiem wobec urzędu skarbowego, jak i z możliwością skorzystania z wielu ulg i odliczeń. PIT-37 pozwala na wykorzystanie różnorodnych opcji podatkowych, które mogą znacząco obniżyć należność dla państwa lub zwiększyć kwotę zwrotu. Które z nich są na tyle korzystne, że będą popularne w trakcie rozliczeń w 2025 roku?
Stanowi ona istotną ulgę podatkową dla właścicieli nieruchomości, którzy podejmują działania mające na celu poprawę efektywności energetycznej budynków. Jej zastosowanie umożliwia odliczenie wydatków związanych z pracami modernizacyjnymi od podstawy opodatkowania. Limit odliczenia wynosi do 53 000 zł i odnosi się do wszystkich inwestycji w tym zakresie, które są zrealizowane przez podatników.
Zainteresowani mogą rozliczyć wydatki poniesione w danym roku podatkowym. Jeśli jednak dana kwota przekracza dochód, ulga może być rozliczana w kolejnych latach, ale maksymalnie przez sześć lat. Warunkiem jest zakończenie inwestycji w określonym czasie oraz spełnienie wymogów w kwestii dokumentacji.
Wydatki na termomodernizację to m.in. zakup materiałów izolacyjnych oraz instalacja systemów ogrzewania energooszczędnego. Kwoty te muszą mieć potwierdzenie w fakturach, które są wystawione przez płatników VAT. Ulgę można łączyć z dotacjami, np. z popularnego programu „Czyste Powietrze”. W takim przypadku odliczenie obejmuje jedynie środki podatnika.
Ulga rehabilitacyjna to istotne wsparcie dla osób z niepełnosprawnościami oraz dla ich opiekunów. Pozwala na odliczenie wydatków poniesionych na cele związane bezpośrednio z rehabilitacją, a także na wszelkie działania ułatwiające codzienne funkcjonowanie.
Skorzystanie z tej ulgi wymaga spełnienia specyficznych warunków, m.in. potrzebne jest posiadanie odpowiedniej dokumentacji medycznej i finansowej, która potwierdza status osoby z niepełnosprawnością oraz poniesione koszty.
Obejmuje ona szeroką gamę wydatków, które są podzielone na te limitowane oraz nielimitowane. Te drugie można odliczyć w pełnej wysokości. Natomiast w przypadku limitowanych obowiązują maksymalne kwoty odliczenia. Odliczenie obejmuje także nadwyżkę kosztów leków przepisanych przez specjalistę.
Prawo do ulgi przysługuje także opiekunom, pod warunkiem że dochody osoby niepełnosprawnej nie przekraczają ustalonego limitu. Oczywiście dokumenty w postaci faktur i paragonów nie są dołączane do deklaracji. Muszą być jednak przechowywane przez pięć lat na wypadek kontroli.
Należy podkreślić, że ulga uwzględnia także szczególne potrzeby dzieci. Obejmuje więc m.in. kolonie i obozy dla młodzieży z niepełnosprawnościami. Jej elastyczność pozwala na rozliczanie w różnych sytuacjach – od rehabilitacji, aż po przystosowanie mieszkania na potrzeby takiej osoby.
Ulga na dziecko to jedno z najczęściej stosowanych odliczeń podatkowych w Polsce. Stanowi istotne wsparcie finansowe dla rodziców, opiekunów prawnych oraz rodzin zastępczych wychowujących dzieci. Możliwość skorzystania z tej ulgi zależy od liczby dzieci w rodzinie, ich wieku oraz poziomu dochodów rodziców lub opiekunów. Odliczenie to nie tylko obniża podatek dochodowy, ale i w przypadku niskich zarobków umożliwia uzyskanie zwrotu niewykorzystanej części ulgi.
Prawo do ulgi przysługuje także w przypadku pełnoletnich dzieci, które uczą się lub studiują. Warunkiem jest jednak to, że ich dochody nie przekraczają ustalonego limitu. Gdy dziecko otrzymuje zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną, odliczenie przysługuje niezależnie od jego wieku.
Ciekawy aspekt tej ulgi to jej elastyczność. Rodzice mogą ją dowolnie podzielić między sobą, ale pod warunkiem, że dziecko pozostaje pod opieką obojga z nich. W przypadku braku porozumienia ulga jest dzielona po równo. Odrębne zasady dotyczą sytuacji, gdy maluch mieszka na stałe tylko z jednym rodzicem.
Skorzystanie z ulgi wymaga zachowania odpowiednich zaświadczeń. Niezbędne będą akty urodzenia oraz zaświadczenia szkolne. Dokumenty te nie są składane wraz z deklaracją podatkową, ale muszą być przechowywane z uwagi na możliwość kontroli przez urząd skarbowy.
Od 2019 roku działa ulga podatkowa skierowana do osób, które nie ukończyły 26. roku życia. Dzięki niej młodzi podatnicy mogą być zwolnieni z podatku dochodowego m.in. od dochodów osiągniętych z pracy, umów zlecenia i płatnych staży do limitu wynoszącego 85 528 zł.
Jest to tym samym jedna z najkorzystniejszych ustaw, która poszerza dostępne ulgi podatkowe w PIT-37 i pozwala młodym na lepszy start zawodowy i finansowy.
Zwolnienie obejmuje wyłącznie przychody uzyskane przed ukończeniem 26. roku życia, a istotne znaczenie ma data ich wypłaty. Ulga nie wymaga składania dodatkowych wniosków, co czyni ją prostą w zastosowaniu.
Jednym z ciekawszych aspektów tej ulgi jest jej szeroki zakres zastosowania. Podatnicy są w stanie korzystać z niej niezależnie od liczby źródeł przychodów, ale pod jednym warunkiem – nie mogą być one związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.
Ulgi podatkowe dostępne w rozliczeniu PIT-37 to skuteczny sposób na poprawę sytuacji finansowej wielu podatników. Wystarczy tylko poświęcić nieco dłuższą chwilę, aby znaleźć te, które najlepiej pasują do indywidualnej sytuacji. Nawet niewielkie kwoty zwrotu podatku są korzyścią dla domowego budżetu.
Serwis pojezierze24.pl nie ponosi odpowiedzialności za treść komentarzy i opinii. Prosimy o zamieszczanie komentarzy dotyczących danej tematyki dyskusji. Wpisy niezwiązane z tematem, wulgarne, obraźliwe, naruszające prawo będą usuwane.
Artykuł nie ma jeszcze komentarzy, bądź pierwszy!